新公告!私人賬戶避稅將重點監控!2021年個人銀行賬戶進賬高於這個數,要小心了!-寶順財務 

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新公告!私人賬戶避稅將重點監控!2021年個人銀行賬戶進賬高於這個數,要小心了!

來源:www.hzbscw.com 時間:2021-05-31 00:00:00瀏覽次數:6次

注意!金稅四期再出新公告,嚴查私人賬戶避稅!2021年個人銀行賬戶進賬高於這個數,要小心了!


國家稅務總局公佈金稅四期決策指揮端之指揮台及配套功能項目成交結果公告:




對企業意味着什麼?

先來看一下相比於金稅三期,金稅四期到底強大到何種地步:


金稅四期,不僅僅是稅務方面,還會納入“非稅”業務,實現對業務更全面的監控。同時,搭建了各部委、人民銀行以及銀行等參與機構之間信息共享和核查的通道,實現企業相關人員手機號碼、企業納稅狀態、企業登記註冊信息覈查三大功能。

這便意味着,企業更多的數據將被稅務局掌握,監控也呈現全方位、立體化,以後想在稅務上動“歪腦筋”更加行不通了。


這7個方面將被重點稽查!

一、企業收入
有些企業利用私戶、微信、支付寶等收取貨款來隱匿部分收入,或存在大額收款遲遲不開發票,給客戶多開發票等等,注意,以後這樣操作可要小心!
金稅四期不僅僅通過你申報的數據,來覈實是否異常,可能還會通過企業銀行賬戶、企業相關人員的銀行賬戶、上下游企業相關賬本數據、同行業收入、成本、利潤情況等來稽查比對。


且相關部門早已施行了大額現金管理試點,公轉私、私轉私都將會嚴查!
這三種企業收入的情況,會被重點監管:
1.任何賬戶的現金交易,超過5萬。
2.公戶轉賬,超過200萬。
3.私戶轉賬超20萬(境外)或50萬(境內)。
二、企業成本費用
主營成本長期大於主營收入;
公司沒有車,卻存在大量的加油費;
差旅費、會議費、諮詢費等異常;
工資多申報或少申報;
買發票;多結轉成本,後期紅衝或補發票;
計提了費用卻遲遲沒有發票等。

三、企業的利潤
報送的資產負債表與利潤表勾稽關係有出入;
利潤表裏的利潤總額與企業所得稅申報表中的利潤總額有出入;
企業常年虧損,卻仍在運營;
同行業利潤偏低等。


四、企業的庫存
金稅四期上線後,企業庫存會進一步的透明化,企業進多少貨,出多少貨,還剩多少貨,可能比你自己還清楚,如果庫存賬實不一致,企業務必引起重視,及時查找原因。


在此提醒企業,一定要做好存貨管理,統計好進銷存,定期盤點庫存,做好賬實差異分析表,避免庫存賬實不一致。

五、企業交納的稅額
增值稅收入長期大於企業所得稅收入;
稅負率異常,如果企業平均稅負率上下浮動超過20%,稅務機關就會對其進行重點調查;
企業大部分員工長期在個稅起徵點以下;
員工個稅申報表中的工資與企業申報的工資不一致;
實收資本增加,印花稅未繳納;
盈餘公積轉增資本,個人股東卻未繳個稅等。
六、企業的銀行賬戶
在2019年實施了“企業信息聯網覈查系統”,銀行、工業和信息化部、國家稅務總局、國家市場監督管理總局等納入到了企業信息聯網覈查系統,實施信息共享及覈查通道。
稅務部門、銀行等機構可以通過系統覈實企業納稅信息及納稅人營業狀態等情況。
七、企業的社保
試用期不入社保;代別人掛靠社保;
未足額或未繳納社保;員工自願放棄社保,就沒有給入;
不籤合同就不繳社保;檔案未轉就不給交社保等。
以上情況都必須避免!

個人賬戶收款未報稅構成偷稅

補稅500多萬元,罰款近300萬元!


該公司2017年—2018年賬外取得電動車及配件的銷售貨款,未申報納稅。
2017年通過個人賬戶收取銷售貨款12193078.7元,其中11495378.7元未入賬、未申報納稅。
2018年通過個人賬戶收取銷售貨款27883309.65元,其中27018459.65元未入賬、未申報納稅。
經留抵後,追繳增值稅稅款2017年1670268.7元,2018年3839500.25元。追繳企業所得稅2017年、2018年合計439662.71元。

因該公司隱匿廢料收入、利用虛開增值稅專用發票在賬簿上少列收入、多列支出的行爲構成偷稅,擬對應追繳增值稅、企業所得稅處50%罰款,計2974715.87元。

據此推測,該公司因個人卡收款未申報納稅,被追繳稅款及罰款800多萬!

嚴查開始!
公司還敢用個人賬戶收款? 

2021年私戶避稅真的走不通了,除了上面的案例,還有多家企業被查被罰的前車之鑑!

雲南國稅稽查局對雲南某一藥企進行稅務檢查,在其送達的稅務檢查通知書中,明確列明需要該公司提交的資料就包括:公司法定代表人等主要負責人及財務人員個人的所有銀行賬戶及明細。

北京某電子股份有限公司法人用個人賬戶收取客戶購貨款,最終,對公司少繳增值稅377,286.46元、企業所得稅101,515.75元分別處以0.5倍的罰款,金額合計239,401.11元。

所有的案例都在表明以下幾個道理:

01 银行税务共享信息
銀行、稅務信息已經共享,如今稅務如果有需要,想要掌握私人賬戶的資金變動,不再那麼困難。
2021年起,各地金融機構與稅務、反洗錢機構合作勢必加大,老闆私人賬戶與公司對公戶之間頻繁的資金交易都將面臨監控。

02 大数据比对分析
金三稅務系統的強大,自然不必多說。企業的經營是否有異常,發票、申報數據是否真實,系統都會自動對比並分析。
動態監測之下,一旦有異常,比如稅負率低,系統就會自動預警。

03 虚开发票这条路被彻底堵死
稅務已經打造了最新稅收分類編碼和納稅人識別號的大數據監控機制,今年可能將有更多企業因爲歷史欠賬虛開發票被識別出來,請大家遵守稅務法規。同時,高工資、多渠道、多類型收入的將面臨嚴查!

04 告诫所有企业老板们
不要再用個人銀行賬戶隱藏公司收入少繳稅款啦!
否則一旦被查,補繳稅款是小事,還要繳大量的滯納金和稅務行政罰款,如果構成犯罪的,那可是要承擔刑事責任的!

企業和會計注意了!

今天起,這些事別再幹了!

除了大額現金存取會被重點監控,企業還需要注意的是:公對公、公對私大額轉賬也會被重點監控!

當然,並不是所有的公轉私都是不合規的,有些情況,可以放心大膽轉,具體如下:
發放員工工資;員工差旅費報銷;支付個人勞務報酬;向自然人採購;歸還個人借款;支付個人賠償金;股東利潤分配;個人獨資企業利潤分配。


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